[告示]民生控股:民生商务责任公司[gōngsī]审计。告诉

时间:2016年03月15日 19:01:41 中财网

[通告]民生控股:民生商务责任公司[gōngsī][gōngsī]审计。。报告


资产欠债表
2015年12月31日
体例单元:民生商务责任公司[gōngsī] 金额单元:人民[rénmín]币元
项 目 注释 年尾数年头数
资产:
钱币资金 六、1 45,747,686.85 362,203,364.64
以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期
损益的金融资产 六、2 1,115,736,408.00
衍生金融资产
应收单子
应收账款 六、3 9,426,000.00 6,238.35
预付款[fùkuǎn]项 六、4 6,912.83 856,579.37
应收利钱
应收股利
应收款 六、5 4,412,119.06 47,901,858.98
存货 六、6 260,755.33 3,959,225.49
别离为[fēnwéi]持有[chíyǒu]待售的资产
一年内到期[dàoqī]的非资产
资产 六、7 8,800.00 8,676,698.03
资产 59,862,274.07 1,539,340,372.86
非资产:
可供出售[chūshòu]金融资产
持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。
历久应收款
历久股权投资。 六、8 209,009,901.42
投资。性房地产
巩固资产 六、9 403,977.60 13,687,136.57
在建工程。 六、10 134,492,167.68 113,794,339.07
工程。物资
巩固资产整理
出产性资产
油气资产
资产 六、11 1,446,448,700.06 1,441,888,295.29
开辟。支出
商誉
长等候摊用度 六、12 3,228,622.31
递延所得税资产
非资产
非资产 1,581,344,845.34 1,781,608,294.66
资产总计。 1,641,207,119.41 3,320,948,667.52
3
(转下页)

(承上页)
资产欠债表(续)
2015年12月31日
体例单元:民生商务责任公司[gōngsī] 金额单元:人民[rénmín]币元
项 目 注释 年尾数年头数
欠债:
乞贷
以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期
损益的金融欠债 六、13 455,714,673.33
应付。单子
应付。账款 六、14 92,000.00 791,530,300.62
预收款子 六、15 42,876.54 1,568,293.67
应付。职工薪酬 六、16 500,000.00 30,000,000.00
应交税费 六、17 813,682.85 1,451,362.75
应付。利钱
应付。股利
应付。款[fùkuǎn] 六、18 5,510,989.62 13,159,790.49
别离为[fēnwéi]持有[chíyǒu]待售的欠债
一年内到期[dàoqī]的非欠债
欠债
欠债 6,959,549.01 1,293,424,420.86
非欠债:
历久乞贷
应付。债券
历久应付。款[fùkuǎn] 六、19 76,345.99
历久应付。职工薪酬
专项应付。款[fùkuǎn]
预计欠债
递延收益
递延所得税欠债
非欠债
非欠债 76,345.99
欠债 6,959,549.01 1,293,500,766.85
股东权益:
股本 六、20 1,800,000,000.00 2,170,000,000.00
权益对象
资本公积
减:库存。股
收益
专项储蓄
盈余公积
风险准
未分派利润[lìrùn] 六、21 -165,752,429.60 -142,552,099.33
股东权益 1,634,247,570.40 2,027,447,900.67
欠债和股东权益总计。 1,641,207,119.41 3,320,948,667.52
载于第8页至第42页的财政报表。附注是本财政报表。的构成部门
第3页至第7页的财政报表。由人士[rénshì]签订:
代表[dàibiǎo]人: 主管[zhǔguǎn]管帐[kuàijì]事情卖力人: 管帐[kuàijì]机构卖力人:
4

利润[lìrùn]表
2015
体例单元:民生商务责任公司[gōngsī] 金额单元:人民[rénmín]币元
项 目 注释 今年纪 上年纪
一、营业收入 六、22 98,359,258.72 21,060,016.20
减:营业本钱。 六、22 11,618,165.92 8,930,024.37
营业税金及 六、23 57,669.91 29,621.95
贩卖用度 六、24 45,166,584.24 40,986,063.48
治理用度 六、25 74,588,296.95 142,744,532.11
财政用度 六、26 -9,135,214.60 -1,898,470.28
资产减值丧失 六、27 6,090,098.58
加:公允价值[jiàzhí]变换收益(丧失以“-”号填列) 六、28 3,399,210.42
投资。收益(丧失以“-”号填列) 六、29 750,123.97 51,891,015.10
个中:春联营企业[qǐyè]和合营企业[qǐyè]的投资。收益
二、营业利润[lìrùn](吃亏[kuīsǔn]以“-”号填列) -23,186,119.73 -120,531,628.49
加:营业外收入 六、30 1,539.89
个中:非资产处理利得
减:营业外支出 六、31 15,750.44 32,633.79
个中:非资产处理丧失
三、利润[lìrùn]总额。(吃亏[kuīsǔn]总额。以“-”号填列) -23,200,330.28 -120,564,262.28
减:所得税用度
四、净利润[lìrùn](净吃亏[kuīsǔn]以"-"号填列) -23,200,330.28 -120,564,262.28
五、收益的税后净额
六、收益总额。 -23,200,330.28 -120,564,262.28
载于第8页至第42页的财政报表。附注是本财政报表。的构成部门
第3页至第7页的财政报表。由人士[rénshì]签订:
代表[dàibiǎo]人: 主管[zhǔguǎn]管帐[kuàijì]事情卖力人: 管帐[kuàijì]机构卖力人:
5

现金流量表
2015
体例单元:民生商务责任公司[gōngsī] 金额单元:人民[rénmín]币元
项 目 注释 今年纪 上年纪
一、谋划勾当发生的现金流量:
贩卖商品、提供劳务收到的现金 76,669,294.70 16,314,299.36
收到的税费返还
收到与谋划勾当的现金 1,342,956,361.13 513,005,686.32
谋划勾当现金流入小计 1,419,625,655.83 529,319,985.68
购置商品、接管。劳务付出的现金 12,374,451.96 3,196,921.19
付出给职工以及为职工付出的现金 47,586,483.66 74,506,106.81
付出的各项税费 899,135.66 987,020.62
付出与谋划勾当的现金 1,522,867,590.51 100,938,997.57
谋划勾当现金流出小计 1,583,727,661.79 179,629,046.19
谋划勾当发生的现金流量净额 -164,102,005.96 349,690,939.49
二、投资。勾当发生的现金流量:
收回投资。收到的现金
取得投资。收益收到的现金
处理巩固资产、资产和历久资
产收回的现金净额
收到与投资。勾当的现金
投资。勾当现金流入小计
购建巩固资产、资产和历久资
产付出的现金 866,069,854.96 806,531,241.48
投资。付出的现金 73,526,074.00 215,100,000.00
付出与投资。勾当的现金 50,111.00
投资。勾当现金流出小计 939,646,039.96 1,021,631,241.48
投资。勾当发生的现金流量净额 -939,646,039.96 -1,021,631,241.48
三、筹资勾当发生的现金流量:
汲取投资。收到的现金 -328,444,039.87 1,094,000,000.00
取得乞贷收到的现金 300,000,000.00
刊行债券收到的现金
收到与筹资勾当的现金
筹资勾当现金流入小计 -28,444,039.87 1,094,000,000.00
送还债务付出的现金 300,000,000.00
分派股利、利润[lìrùn]或偿付利钱付出的现金
付出与筹资勾当的现金
筹资勾当现金流出小计 300,000,000.00
筹资勾当发生的现金流量净额 -328,444,039.87 1,094,000,000.00
四、汇率变换对现金及现金等价物的影响。
五、现金及现金等价物净增添额 -1,432,192,085.79 422,059,698.01
加:期初现金及现金等价物余额 1,477,939,772.64 1,055,880,074.63
六、期末现金及现金等价物余额 45,747,686.85 1,477,939,772.64
载于第8页至第42页的财政报表。附注是本财政报表。的构成部门
第3页至第7页的财政报表。由人士[rénshì]签订:
代表[dàibiǎo]人: 主管[zhǔguǎn]管帐[kuàijì]事情卖力人: 管帐[kuàijì]机构卖力人:
6

全部者权益变换表
2015
体例单元:民生商务责任公司[gōngsī]
项 目
今年纪 上年纪
实收资本 资本公


收益
专项储蓄 盈余公积 风险
准 未分派利润[lìrùn] 全部者权益 实收资本 资本公积
收益
专项储蓄 盈余公积 风险
准 未分派利润[lìrùn] 全部者权益
一、上年年尾余额 2,170,000,000.00 -142,552,099.32 2,027,447,900.68 1,076,000,000.00 -21,987,837.05 1,054,012,162.95
加:管帐[kuàijì]政策变动
前期[qiánqī]差错改正

二、今年年头余额 2,170,000,000.00 - 1 4 2 , 5 52,099.32 2,027,447,900.68 1,076,000,000.00 - 2 1 , 9 8 7,837.05 1,054,012,162.95
三、本期增减变换金额(削减以“-”
号填列) -370,000,000.00 -23,200,330.28 -393,200,330.28 1,094,000,000.00 - 1 2 0 , 5 6 4,262.28 973,435,737.72
(一)收益总额。 -23,200,330.28 -23,200,330.28 -120,564,262.28 -120,564,262.28
(二)全部者和削减资本 -370,000,000.00 - 3 7 0 , 0 0 0 ,000.00 1,094,000,000.00 1 , 0 9 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 00
1、全部者的资本 1 , 0 9 4 , 0 0 0,000.00 1,094,000,000.00
2、权益对象持有[chíyǒu]者资本
3、 -370,000,000.00 -370,000,000.00
(三)利润[lìrùn]分派
1、提取盈余公积
2、提取风险准
3、对全部者的分派
4、
(四)全部者权益结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积填补吃亏[kuīsǔn]
4、
(五)专项储蓄
1、本期提取
2、本期哄骗[shǐyòng]
(六)
四、本期期末余额 1,800,000,000.00 - 1 6 5 , 7 52,429.60 1,634,247,570.40 2,170,000,000.00 - 1 4 2 , 5 5 2,099.33 2,027,447,900.67
载于第8页至第42页的财政报表。附注是本财政报表。的构成部门
第3页至第7页的财政报表。由人士[rénshì]签订:
代表[dàibiǎo]人 主管[zhǔguǎn]管帐[kuàijì]事情卖力人: 管帐[kuàijì]机构卖力人:
7

民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注
(除出格说明外,金额单元为人[wéirén]民币元)

一、公司[gōngsī]景象。

民生商务责任公司[gōngsī](简称“公司[gōngsī]”或“本公司[gōngsī]”)于2013年8月29日
在深圳前海注册建立,注册资本为人[wéirén]民币
30亿。截至
2014年12月31日,股东认缴出资[chūzī]
及持股比比方下:

序号单元名称
认缴出资[chūzī]额
(万元)
实缴出资[chūzī]额
(万元)
认缴占注册
资本的比例(%)
1深圳民商创业[chuàngyè]投资。(合资)
142,200.00 122,200.00 47.40
2铜陵精达特种线股份公司[gōngsī]
11,800.00 11,800.00 3.93
3深圳隽风商业公司[gōngsī]
10,000.00 10,000.00 3.33
4上海复星工业。手艺生长公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
5巨人投资。公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
6民生控股股份公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
7船东互保协会
18,000.00 9,000.00 6.00
8团体投资。公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
9南边但愿实业。公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
10青岛厦信投资。治理公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
11润地投资。团体公司[gōngsī]
5,000.00 5,000.00 1.67
12上海福之健实业。公司[gōngsī]
5,000.00 5,000.00 1.67

300,000.00 217,000.00 100.00

2015年1月,深圳民商创业[chuàngyè]投资。(合资)与民生加银资产治理公司[gōngsī]签
订股权转让协议,约定深圳民商创业[chuàngyè]投资。(合资)将其持有[chíyǒu]的
142,200.00万
元的股权转让给民生加银资产治理公司[gōngsī],完成。转让后,公司[gōngsī]各股东认缴及出资[chūzī]景象。
如下:

序号单元名称
认缴出资[chūzī]额
(万元)
实缴出资[chūzī]额
(万元)
认缴占注册
资本的比例
1民生加银资产治理公司[gōngsī]
122,200.00 122,200.00 40.73
2铜陵精达特种线股份公司[gōngsī]
11,800.00 11,800.00 3.93
3深圳隽风商业公司[gōngsī]
10,000.00 10,000.00 3.33
4上海复星工业。手艺生长公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00

8


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


序号单元名称
认缴出资[chūzī]额
(万元)
实缴出资[chūzī]额
(万元)
认缴占注册
资本的比例
5巨人投资。公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
6民生控股股份公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
7船东互保协会
18,000.00 9,000.00 6.00
8团体投资。公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
9南边但愿实业。公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
10青岛厦信投资。治理公司[gōngsī]
18,000.00 9,000.00 6.00
11润地投资。团体公司[gōngsī]
5,000.00 5,000.00 1.67
12上海福之健实业。公司[gōngsī]
5,000.00 5,000.00 1.67
13深圳民商创业[chuàngyè]投资。(合资)
20,000.00 6.67

300,000.00 217,000.00 100.00

2015年2月,收到团体投资。公司[gōngsī]出资[chūzī]款
9,000.00万元,收到南边
但愿实业。公司[gōngsī]出资[chūzī]款9,000.00万元;2015年3月,收到上海复星工业。手艺生长
公司[gōngsī]出资[chūzī]款9,000.00万元;2015年4月,收到巨人投资。出资[chūzī]款
9,000.00万
元,收到船东互保协会出资[chūzī]款
9,000.00万元,收到青岛厦信投资。治理公司[gōngsī]
出资[chūzī]款9,000.00万元,收到民生控股股份公司[gōngsī]出资[chūzī]款
9,000.00万元。

2015
年3月,依据[yījù]《公司[gōngsī]法》等法令律例的划定,公司[gōngsī]按照其股东会及董事会决定拟采
用派生分立方法,将除前海财产用地及资产和欠债的资产、欠债,包罗全
部从属机构及民生易贷、民生商城等业务板块资产组建新的公司[gōngsī],公司[gōngsī]名称为“民生电
商控股公司[gōngsī]”(名称以工商挂号治理部分批准为准),原公司[gōngsī]仍旧存续。分立基
准日为2014年12月31日。分立完成。后,本公司[gōngsī]各股东认缴及出资[chūzī]比比方下:

投资。者名称认缴出资[chūzī]额实缴出资[chūzī]额
认缴占注册
资本的比例(%)
民生加银资产治理公司[gōngsī]
853,200,000.00 853,200,000.00 47.40
铜陵精达特种线股份公司[gōngsī]
70,800,000.00 70,800,000.00 3.93
深圳隽风商业公司[gōngsī]
60,000,000.00 60,000,000.00 3.33
上海复星工业。手艺生长公司[gōngsī]
108,000,000.00 108,000,000.00 6.00
巨人投资。公司[gōngsī]
108,000,000.00 108,000,000.00 6.00
船东互保协会
108,000,000.00 108,000,000.00 6.00
团体投资。公司[gōngsī]
108,000,000.00 108,000,000.00 6.00
南边但愿实业。公司[gōngsī]
108,000,000.00 108,000,000.00 6.00
润地投资。团体公司[gōngsī]
30,000,000.00 30,000,000.00 1.67
上海福之健实业。公司[gōngsī]
30,000,000.00 30,000,000.00 1.67

9


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


青岛厦信投资。治理公司[gōngsī]
108,000,000.00 108,000,000.00 6.00
民生控股股份公司[gōngsī]
108,000,000.00 108,000,000.00 6.00

1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 100.00

注册号:
440301107860379

公司[gōngsī]注册地点:深圳市前海深港互助区前湾一路鲤鱼门街一号前海深港互助区治理
局办公[bàngōng]楼A栋201室(入驻深圳市前海商务秘书公司[gōngsī])

公司[gōngsī]注册资本:人民[rénmín]币217,000.00万元

公司[gōngsī]代表[dàibiǎo]人:吴江涛

公司[gōngsī]谋划局限为:谋划商务(涉及前置性行政允许的,须取得前置性行政许
可文件后方可谋划);谋略机软件、收集手艺的开辟。、贩卖,收集团系集成;批发。
采购分销收集的建设。;企业[qǐyè]治理咨询;企业[qǐyè]形象。筹谋;市场。营销筹谋;信息[xìnxī]咨询;
市场。调研及数据分解;股权投资。基金;股权投资。基金治理;创业[chuàngyè]投资。;资产治理;投资。
治理;投资。咨询;接管。金融机构委托。从事[cóngshì]金融信息[xìnxī]手艺外包;劳务调派;海内、货
运代理;从事[cóngshì]装卸、搬运业务;供给[gōngyīng]链治理;物流方案设计;物流信息[xìnxī]咨询;从事[cóngshì]货品
及手艺的收支口[chūkǒu]业务(企业[qǐyè]谋划涉及行政允许的,凭允许证件谋划);谋略机及通信设
的租赁;机器设的租赁;金银饰品、珠宝的批发。、零售。


二、财政报表。的体例

本公司[gōngsī]财政报表。以一连谋划假设[jiǎshè]为,按照产生的买卖和事项[shìxiàng],凭据财务部
公布的《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则——准则》财务部令第
76号修订[xiūdìng])

(财务部令第
33号公布、、

2006年
2月
15日及后来颁布和修订[xiūdìng]的
41项会[tǐhuì]计[kuàijì]准则、企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则指
南、企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则表白及划定(合称“企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则”)。


按照企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则的划定,本公司[gōngsī]管帐[kuàijì]核算以权责产生制为。除金融
对象外,本财政报表。均以汗青本钱。为计量。资产假如产生减值,则凭据划定计
提响应的减值准。


三、遵循企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则的声明

本公司[gōngsī]体例的财政报表。切合企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则的要求,、完备地反应了本公司[gōngsī]
2015

12月
31日的财政状况及
2015的谋划功效和现金流量等信息[xìnxī]。


四、管帐[kuàijì]政策和管帐[kuàijì]估量


1、管帐[kuàijì]时代

本公司[gōngsī]的管帐[kuàijì]时代分为[fēnwéi]和中期,管帐[kuàijì]中期指短于一个完备的管帐[kuàijì]的告诉期
间。本公司[gōngsī]管帐[kuàijì]接纳公历,即每年自
1月
1日起至
12月
31日止。


10


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


2、营业周期
营业周期是指本公司[gōngsī]从购置用于加工[jiāgōng]的资产起至实现。现金或现金等价物的期

间。本公司[gōngsī]以
12个月作为[zuòwéi]一个营业周期,并以其作为[zuòwéi]资产和欠债的性别。离尺度。

3、记账本位币
人民[rénmín]币为本公司[gōngsī]及境内子公司[gōngsī]谋划所处的情况中的钱币,本公司[gōngsī]及境内子

公司[gōngsī]以人民[rénmín]币为记账本位币。本公司[gōngsī]体例本财政报表。时所接纳的钱币为人[wéirén]民币。

4、现金及现金等价物简直定尺度
本公司[gōngsī]现金及现金等价物包罗库存。现金、随时用于付出的存款。以及本公司[gōngsī]持有[chíyǒu]

的限期短(为从购置日起,三个月内到期[dàoqī])、性强、易于转换为已知金额的现
金、价值[jiàzhí]变换风险很小的投资。。

5、外币业务和外币报表。折算

(1)外币买卖的折算方式
本公司[gōngsī]产生的外币买卖在确认时,按买卖日的即期汇率折算为记账本位币金额,
但公司[gōngsī]产生的外币兑换业务或涉及外币兑换的买卖事项[shìxiàng],凭据接纳的汇率折算为记
账本位币金额。


(2)对付外币钱币性项目和外币非钱币性项目标折算方式
资产欠债表日,对付外币钱币性项目接纳资产欠债表日即期汇率折算,由此发生的
汇兑差额,除:①属于。与购建切合伙本化前提的资产的外币乞贷发生的汇兑差
额凭据乞贷用度资本化的原则处置;②可供出售[chūshòu]的外币钱币性项目除摊余本钱。之外的其
他账面余额变换发生的汇兑差额计入收益之外,均计入当期损益。


以汗青本钱。计量的外币非钱币性项目,仍接纳买卖产生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值[jiàzhí]计量的外币非钱币性项目,接纳公允价值[jiàzhí]日的即期汇率
折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为[zuòwéi]公允价值[jiàzhí]变换(含汇
率变换)处置,计入当期损益或确以为收益。



6、金融对象

在本公司[gōngsī]成为。金融对象条约的一方时确认一项金融资产或金融欠债。金融资产和金
融欠债在确认时以公允价值[jiàzhí]计量。对付以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金
融资产和金融欠债,的买卖用度计入损益,对付类其余金融资产和金融负
债,买卖用度计入确认金额。


(1)金融资产和金融欠债的公允价值[jiàzhí]方式
公允价值[jiàzhí],是指市场。介入者在计量日产生的有序买卖中,出售[chūshòu]一项资产所能收到或
者转移一项欠债所需付出的价钱。金融对象存在。活泼市场。的,本公司[gōngsī]接纳活泼市场。中的
报价。其公允价值[jiàzhí]。活泼市场。中的报价。是指易于从买卖所、经纪商、行业协会、
订价服务机构等得到的价钱,且代表[dàibiǎo]了在买卖中产生的市场。买卖的价钱。金融

11


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


对象不存在。活泼市场。的,本公司[gōngsī]接纳估值手艺其公允价值[jiàzhí]。估值手艺包罗参考
景象。并自愿买卖的各方举行的市场。买卖中哄骗[shǐyòng]的价钱、参照实质上沟通的金融
对象的公允价值[jiàzhí]、现金流量折现法和期权订价模子等。


(2)金融资产的分类[fēnlèi]、确认和计量
以通例方法生意金融资产,按买卖日举行管帐[kuàijì]确认和终止确认。金融资产在确
认时别离为[fēnwéi]以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产、持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。、贷款
和应收款子以及可供出售[chūshòu]金融资产。


①以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产
包罗买卖性金融资产和为以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产。

买卖性金融资产是指满意前提之一的金融资产:A.取得该金融资产的目标,主
要是为了近期内出售[chūshòu];B.属于。举行集中治理的可识别金融对象的一部门,且有
证据诠释本公司[gōngsī]近期接纳赢利方法对该举行治理;
C.属于。衍生对象,可是,被
且为套期对象的衍生对象、属于。财政担保[dānbǎo]条约的衍生对象、与在活泼市场。中没
有报价。且其公允价值[jiàzhí]不能计量的权益对象投资。挂钩并须通过交付该权益对象结算
的衍生对象除外。


切合下述前提之一的金融资产,在确认时可为以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计
入当期损益的金融资产:A.该消除或明明削减因为该金融资产的计量差异。
所导致。的利得或丧失在确认或计量方面不的景象。;B.本公司[gōngsī]风险治理或投资。策
略的文件已载明,对该金融资产所在。的金融资产或金融资产和金融欠债组
合以公允价值[jiàzhí]为举行治理、评价并向治理职员告诉。


以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产接纳公允价值[jiàzhí]举行后续计量,公
允价值[jiàzhí]变换形成。的利得或丧失以及与该等金融资产的股利和利钱收入计入当期损
益。


②持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。
是指到期[dàoqī]日巩固、采纳金额巩固或可,且本公司[gōngsī]图和能力持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]
的非衍生金融资产。

持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。接纳利率[lìlǜ]法,按摊余本钱。举行后续计量,在终止确认、产生减
值或摊销时发生的利得或丧失,计入当期损益。

利率[lìlǜ]法是指凭据金融资产或金融欠债(含一组金融资产或金融欠债)的利
率谋略其摊余本钱。及各期利钱收入或支出的方式。利率[lìlǜ]是指将金融资产或金融欠债
在存续时代或合用的更短时代内的将来现金流量,折现为该金融资产或金融欠债当
前账面价值[jiàzhí]所哄骗[shǐyòng]的利率[lìlǜ]。


在谋略利率[lìlǜ]时,本公司[gōngsī]将在思量金融资产或金融欠债全部条约条款的上预
计将来现金流量(不思量将来的名誉[xìnyòng]丧失),还将思量金融资产或金融欠债条约各

12


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


方之间付出或收取的、属于。利率[lìlǜ]构成部门的各项收费、买卖用度及折价或溢价等。


③贷款和应收款子
是指在活泼市场。中没有报价。、采纳金额巩固或可的非衍生金融资产。本公司[gōngsī]划
分为[fēnwéi]贷款和应收款的金融资产包罗应收单子、应收账款、应收利钱、应收股利及应
收款等。


贷款和应收款子接纳利率[lìlǜ]法,按摊余本钱。举行后续计量,在终止确认、产生减
值或摊销时发生的利得或丧失,计入当期损益。


④可供出售[chūshòu]金融资产
包罗确认时即被为可供出售[chūshòu]的非衍生金融资产,以及除了以公允价值[jiàzhí]计量
且其变换计入当期损益的金融资产、贷款和应收款子、持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。的金融资产。

可供出售[chūshòu]债务对象投资。的期末本钱。凭据其摊余本钱。法,即确认金额扣除。已
送还的本金,加上或减去接纳利率[lìlǜ]法将该确认金额与到期[dàoqī]日金额之间的差额进
行摊销形成。的累计摊销额,并扣除。已产生的减值丧失后的金额。可供出售[chūshòu]权益对象投资。
的期末本钱。为其取得本钱。。


可供出售[chūshòu]金融资产接纳公允价值[jiàzhí]举行后续计量,公允价值[jiàzhí]变换形成。的利得或丧失,
除减值丧失和外币钱币性金融资产与摊余本钱。的汇兑差额计入当期损益外,确以为
收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可是,在活泼市场。中没
有报价。且其公允价值[jiàzhí]不能计量的权益对象投资。,以及与该权益对象挂钩并须通过交
付该权益对象结算的衍生金融资产,凭据本钱。举行后续计量。


可供出售[chūshòu]金融资产持有[chíyǒu]时代取得的利钱及被投资。单元宣密告放的现金股利,计入投
资收益。


(3)金融资产减值
除了以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产外,本公司[gōngsī]在每个资产欠债
表日对金融资产的账面价值[jiàzhí]举行检查,有证据诠释金融资产产生减值的,计提
减值准。


本公司[gōngsī]对单项金额的金融资产举行减值测试;对单项金额不的金融资
产,举行减值测试或包罗在具有[jùyǒu]名誉[xìnyòng]风险特性的金融资产中举行减值测试。

测试未产生减值的金融资产(包罗单项金额和不的金融资产),包罗在具
有名誉[xìnyòng]风险特性的金融资产中再举行减值测试。已单项确认减值丧失的金融资
产,不包罗在具有[jùyǒu]名誉[xìnyòng]风险特性的金融资产中举行减值测试。


①持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。、贷款和应收款子减值
以本钱。或摊余本钱。计量的金融资产将其账面价值[jiàzhí]减记至预计将来现金流量现值,减
记金额确以为减值丧失,计入当期损益。金融资产在确认减值丧失后,若有证据表
明该金融资产价值[jiàzhí]已规复。,且上与确认该丧失后产生的事项[shìxiàng],原确认的减值损

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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


失予以[yǔyǐ]转回,金融资产转回减值丧失后的账面价值[jiàzhí]不高出假定不计提减值准景象。下该
金融资产在转回日的摊余本钱。。


②可供出售[chūshòu]金融资产减值
当身分鉴定可供出售[chūshòu]权益对象投资。公允价值[jiàzhí]下跌[xiàdiē]是或非性下跌[xiàdiē]
时,诠释该可供出售[chūshòu]权益对象投资。产生减值。个中
“下跌[xiàdiē]”是指公允价值[jiàzhí]下跌[xiàdiē]幅度。累
计高出
20%;“非性下跌[xiàdiē]
”是指公允价值[jiàzhí]持续下跌[xiàdiē]时间高出
12个月,一连下跌[xiàdiē]时代
简直定依据[yījù]为该资产时价。


可供出售[chūshòu]金融资产产生减值时,将原计入收益的因公允价值[jiàzhí]降落[xiàjiàng]形成。的累
计丧失予以[yǔyǐ]转出并计入当期损益,该转出的累计丧失为该资产取得本钱。扣除。已收回
本金和已摊销金额、公允价值[jiàzhí]和原已计入损益的减值丧失后的余额。


在确认减值丧失后,期后若有证据诠释该金融资产价值[jiàzhí]已规复。,且上与确
认该丧失后产生的事项[shìxiàng],原确认的减值丧失予以[yǔyǐ]转回,可供出售[chūshòu]权益对象投资。的减
值丧失转回确以为收益,可供出售[chūshòu]债务对象的减值丧失转回计入当期损益。


在活泼市场。中没有报价。且其公允价值[jiàzhí]不能计量的权益对象投资。,或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益对象结算的衍生金融资产的减值丧失,不予转回。


(4)金融资产转移简直认依据[yījù]和计量方式
满意前提之一的金融资产,予以[yǔyǐ]终止确认:①收取该金融资产现金流量的条约
权力终止;②该金融资产已转移,且将金融资产全部权上全部的风险和待遇转移给
转入方;③该金融资产已转移,,当然企业[qǐyè]既没有转移也没有保存金融资产全部权上
全部的风险和待遇,可是放弃了对该金融资产节制。


若企业[qǐyè]既没有转移也没有保存金融资产全部权上全部的风险和待遇,且未放弃
对该金融资产的节制的,则凭据继承涉入所转移金融资产的水平确认金融资产,并
响应确认欠债。继承涉入所转移金融资产的水平,是指该金融资产价值[jiàzhí]变换使企业[qǐyè]
面对的风险。


金融资产整体转移满意终止确认前提的,将所转移金融资产的账面价值[jiàzhí]及因转移而
收到的对价与原计入收益的公允价值[jiàzhí]变换累计额之和的差额计入当期损益。


金融资产部门转移满意终止确认前提的,将所转移金融资产的账面价值[jiàzhí]在终止确认
及未终止确认部门之间按其相对的公允价值[jiàzhí]举行分摊,并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部门的原计入收益的公允价值[jiàzhí]变换累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。


本公司[gōngsī]对接纳附追索权方法出售[chūshòu]的金融资产,或将持有[chíyǒu]的金融资产背书转让,需确
定该金融资产全部权上全部的风险和待遇是否已经转移。已将该金融资产全部权上
全部的风险和待遇转移给转入方的,终止确认该金融资产;保存了金融资产全部权
上全部的风险和待遇的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保存金融资产

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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


全部权上全部的风险和待遇的,则继承鉴定企业[qǐyè]是否对该资产保存了节制,并按照
各段所述的原则举行管帐[kuàijì]处置。


(5)金融欠债的分类[fēnlèi]和计量
金融欠债在确认时别离为[fēnwéi]以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融欠债
和金融欠债。确认金融欠债,以公允价值[jiàzhí]计量。对付以公允价值[jiàzhí]计量且其变换
计入当期损益的金融欠债,的买卖用度计入当期损益,对付金融欠债,相
关买卖用度计入确认金额。


①以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融欠债
分类[fēnlèi]为买卖性金融欠债和在确认时为以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期
损益的金融欠债的前提与分类[fēnlèi]为买卖性金融资产和在确认时为以公允价值[jiàzhí]计
量且其变换计入当期损益的金融资产的前提。


以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融欠债接纳公允价值[jiàzhí]举行后续计量,公
允价值[jiàzhí]的变换形成。的利得或丧失以及与该等金融欠债的股利和利钱支出计入当期
损益。


②金融欠债
与在活泼市场。中没有报价。、公允价值[jiàzhí]不能计量的权益对象挂钩并须通过交付该
权益对象结算的衍生金融欠债,凭据本钱。举行后续计量。金融欠债接纳利率[lìlǜ]法,
按摊余本钱。举行后续计量,终止确认或摊销发生的利得或丧失计入当期损益。


③财政担保[dānbǎo]条约
不属于。为以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融欠债的财政担保[dānbǎo]条约,
以公允价值[jiàzhí]举行确认,在确认后凭据《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则第
13号—或项[shìxiàng]》确
定的金额和确认金额扣除。凭据《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则第
14号—收入》的原则的累计
摊销额后的余额之中的较高者举行后续计量。


(6)金融欠债的终止确认
金融欠债的现时或部门已经排除的,才气终止确认该金融欠债或其一部门。

本公司[gōngsī](债务人)与债权人之间签定协议,以肩负新金融欠债方法更换金融欠债,
且新金融欠债与金融欠债的条约条款实质上差其余,终止确认金融欠债,并同
时确认新金融欠债。


金融欠债或部门终止确认的,将终止确认部门的账面价值[jiàzhí]与付出的对价(包罗
转出的非现金资产或肩负的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。


(7)衍生对象及嵌入衍生对象
衍生对象于条约签订日以公允价值[jiàzhí]举行计量,并以公允价值[jiàzhí]举行后续计量。

衍生对象的公允价值[jiàzhí]变换计入当期损益。

对包括嵌入衍生对象的夹杂对象,如未为以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损

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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


益的金融资产或金融欠债,嵌入衍生对象与该主条约在特性及风险方面不存在。慎密
干系[guānxì],且与嵌入衍生对象前提沟通,存在。的对象切合衍生对象界说的,嵌入衍生工
具从夹杂对象等分拆,作为[zuòwéi]的衍生金融对象处置。假如无法在取得时或后续的资产
欠债表日对嵌入衍生对象举行计量,则将夹杂对象整体为以公允价值[jiàzhí]计量且其
变换计入当期损益的金融资产或金融欠债。


(8)金融资产和金融欠债的抵销
当本公司[gōngsī]具有[jùyǒu]抵销已确认金融资产和金融欠债的权力,且今朝可执行。该种
权力,本公司[gōngsī]打算以净额结算或变现该金融资产和清偿该金融欠债时,金融资
产和金融欠债以互相抵销后的金额在资产欠债表内列示。除此,金融资产和金融负
债在资产欠债表内划分[huáfēn]列示,不予互相抵销。


(9)权益对象
权益对象是指能证明拥有[yōngyǒu]本公司[gōngsī]在扣除。全部欠债后的资产中的权益的条约。本
公司[gōngsī]刊行(含再融资)、回购、出售[chūshòu]或注销权益对象作为[zuòwéi]权益的变换处置。本公司[gōngsī]不确
认权益对象的公允价值[jiàzhí]变换。与权益性买卖的买卖用度从权益中扣减。


本公司[gōngsī]对权益对象持有[chíyǒu]方的分派(不包罗股票股利),削减股东权益。本公司[gōngsī]

不确认权益对象的公允价值[jiàzhí]变换额。

7、应收款子
应收款子包罗应收账款、应收款等。


(1)幻魅账准简直认尺度
本公司[gōngsī]在资产欠债表日收款子账面价值[jiàzhí]举行检查,对存在。证据诠释应
收款子产生减值的,计提减值准:①债务人产生的财政难题;②债务人违背条约
条款(如偿付利钱或本金产生违约或逾期等);③债务人很倒闭或举行财政重
组;④诠释应收款子产生减值的依据[yījù]。


(2)幻魅账准的计提方式
①单项金额并单项计提幻魅账准的应收款子幻魅账准简直认尺度、计提方式
本公司[gōngsī]将金额为人[wéirén]民币
500万元的应收账款以及单项金额
1000万元的应
收款确以为单项金额的应收款子。

本公司[gōngsī]对单项金额的应收款子举行减值测试,测试未产生减值的金融
资产,包罗在具有[jùyǒu]名誉[xìnyòng]风险特性的金融资产中举行减值测试。单项测试已确认
减值丧失的应收款子,不再包罗在具有[jùyǒu]名誉[xìnyòng]风险特性的应收款子中举行减值测
试。


②按名誉[xìnyòng]风险组提幻魅账准的应收款子简直定依据[yījù]、幻魅账准计提方式
A.名誉[xìnyòng]风险特性简直定依据[yījù]
本公司[gōngsī]对单项金额不以及金额但单项测试未产生减值的应收款子,按名誉[xìnyòng]
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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


风险特性的性和性对金融资产举行分组。名誉[xìnyòng]风险凡是反应债务人凭据该
等资产的条约条款送还全部到期[dàoqī]金额的能力,而且与被检查资产的将来现金流量测算相
关。


差异。简直定依据[yījù]:

项目的依据[yījù]
各账龄段按照应收款子的差异。账龄别离
应收子公司[gōngsī]款子本公司[gōngsī]所属子公司[gōngsī]


B.按照名誉[xìnyòng]风险特性的幻魅账准计提方式
按方法尝试。减值测试时,幻魅账准金额系按照应收款子布局及名誉[xìnyòng]风
险特性(债务人按照条约条款送还欠款的能力)按汗青丧失履历及今朝状况与预计
应收款子中已经存在。的丧失评估。


差异。组提幻魅账准的计提方式:

项目计提方式
各账龄段对差其余账龄段的计提比例
应收子公司[gōngsī]款子不计提幻魅账

中,接纳账龄分解法计提幻魅账准的组提方式

账龄应收账款计提比例(
%)应收款计提比例(
%)
1年(含
1年,下同)
1 1
1-2年
3 3
2-3年
15 15
3-4年
30 30
4-5年
50 50
5年
100 100

③单项金额虽不但单项计提幻魅账准的应收款子
本公司[gōngsī]对付单项金额虽不但具[jùbèi]特性的应收款子,举行减值测试,有
证据诠释其产生了减值的,按照其将来现金流量现值低于其账面价值[jiàzhí]的差额,确认
减值丧失,计提幻魅账准:应收关联[guānlián]方款子;与对方。存在。争议[zhēngyì]或涉及诉讼、仲裁的应收
款子;已有明明迹象诠释债务人很无法推行还款的应收款子等。


(3)幻魅账准的转回
若有证据诠释该应收款子价值[jiàzhí]已规复。,且上与确认该丧失后产生的事
项,原确认的减值丧失予以[yǔyǐ]转回,计入当期损益。可是,该转回后的账面价值[jiàzhí]
不高出假定不计提减值准景象。下该应收款子在转回日的摊余本钱。。


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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


8、存货

(1)存货的分类[fēnlèi]
存货包罗库存。商品等。

(2)存货取得和发出的计价方式
存货在取得时按本钱。计价,存货本钱。包罗采购本钱。、加工[jiāgōng]本钱。和本钱。。领
用和发出时按加权法计价。


(3)存货可变现净值简直认和减价准的计提方式
可变现净值是指在勾当中。,存货的估量售价减去至竣工时估量将要产生的本钱。、
估量的贩卖用度以及税费后的金额。在存货的可变现净值时,以取得简直凿证
据为,思量持有[chíyǒu]存货的目标以及资产欠债表日后事项[shìxiàng]的影响。。


在资产欠债表日,存货凭据本钱。与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于本钱。
时,提取存货减价准。存货减价准按单个存货项目标本钱。高于其可变现净值的差额
提取。


计提存货减价准后,假如从前减记存货价值[jiàzhí]的影响。身分已经磨灭,导致。存货的可
变现净值高于其账面价值[jiàzhí]的,在原已计提的存货减价准金额内予以[yǔyǐ]转回,转回的金额
计入当期损益。


(4)存货的盘存制度[zhìdù]为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装[bāozhuāng]物的摊销方式
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装[bāozhuāng]物于领用时按一次摊销法摊销。

9、历久股权投资。
本部门所指的历久股权投资。是指本公司[gōngsī]对被投资。单元具有[jùyǒu]节制、配合节制或影
响的历久股权投资。。本公司[gōngsī]对被投资。单元不具有[jùyǒu]节制、配合节制或影响。的历久股权
投资。,作为[zuòwéi]可供出售[chūshòu]金融资产或以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产核算,
其管帐[kuàijì]政策详见附注四、
6“金融对象”。


配合节制,是指本公司[gōngsī]凭据约定对某项部署所共节制,而且该部署的
勾当必需经由分享[fēnxiǎng]节制权的介入方赞成后才气抉择[juéyì]。影响。,是指本公司[gōngsī]对被投
资单元的财政和谋划政策有介入抉择[juéyì]的权利,但并不能够节制或者与方一起配合控
制政策的拟定[zhìdìng]。


(1)投资。本钱。简直定
对付节制下的企业[qǐyè]归并取得的历久股权投资。,在归并日凭据被归并方股东权益
在节制方归并财政报表。中的账面价值[jiàzhí]的份额[fèné]作为[zuòwéi]历久股权投资。的投资。本钱。。长
期股权投资。投资。本钱。与付出的现金、转让的非现金资产以及所肩负债务账面价值[jiàzhí]之
间的差额,调解资本公积;资本公积不足[bùzú]冲减的,调解留存收益。以刊行权益性证券作
为归并对价的,在归并日凭据被归并方股东权益在节制方归并财政报表。中的账面价

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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


值的份额[fèné]作为[zuòwéi]历久股权投资。的投资。本钱。,凭据刊行股份的面值总额。作为[zuòwéi]股本,历久
股权投资。投资。本钱。与所刊行股份面值总额。之间的差额,调解资本公积;资本公积不
足冲减的,调解留存收益。通次买卖分步取得节制下被归并方的股权,形
成节制下企业[qǐyè]归并的,应划分[huáfēn]是否属于。“一揽子买卖”举行处置:属于。“一揽子交
易”的,将各项买卖作为[zuòwéi]一项取得节制权的买卖举行管帐[kuàijì]处置。不属于。“一揽子买卖”

的,在归并日凭据应享有[xiǎngyǒu]被归并方股东权益在节制方归并财政报表。中的账面价值[jiàzhí]的
份额[fèné]作为[zuòwéi]历久股权投资。的投资。本钱。,历久股权投资。投资。本钱。与到达归并前的长
期股权投资。账面价值[jiàzhí]加上归并日取得股份新付出对价的账面价值[jiàzhí]之和的差额,调
整资本公积;资本公积不足[bùzú]冲减的,调解留存收益。归并日之前[zhīqián]持有[chíyǒu]的股权投资。因接纳
权益法核算或为可供出售[chūshòu]金融资产而确认的收益,暂不举行管帐[kuàijì]处置。


对付非节制下的企业[qǐyè]归并取得的历久股权投资。,在购置日凭据归并本钱。作为[zuòwéi]长
期股权投资。的投资。本钱。,归并本钱。包罗包罗购置方支付的资产、产生或肩负的欠债、
刊行的权益性证券的公允价值[jiàzhí]之和。通次买卖分步取得被购置方的股权,形成。
非节制下的企业[qǐyè]归并的,应划分[huáfēn]是否属于。“一揽子买卖”举行处置:属于。“一揽子
买卖”的,将各项买卖作为[zuòwéi]一项取得节制权的买卖举行管帐[kuàijì]处置。不属于。“一揽子买卖”

的,凭据原持有[chíyǒu]被购置方的股权投资。账面价值[jiàzhí]加上新增投资。本钱。之和,作为[zuòwéi]改按本钱。法
核算的历久股权投资。的投资。本钱。。原持有[chíyǒu]的股权接纳权益法核算的,
收益暂不举行管帐[kuàijì]处置。原持有[chíyǒu]股权投资。为可供出售[chūshòu]金融资产的,其公允价值[jiàzhí]与账面价
值之间的差额,以及原计入收益的累计公允价值[jiàzhí]变换转入当期损益。


归并方或购置方为企业[qǐyè]归并产生的审计。、法令服务、评估咨询等中介[zhōngjiè]用度以及
治理用度,于产生时计入当期损益。


除企业[qǐyè]归并形成。的历久股权投资。外的股权投资。,按本钱。举行计量,该本钱。
视历久股权投资。取得方法的差异。,划分[huáfēn]凭据本公司[gōngsī]付出的现金购置价款、本公司[gōngsī]发
行的权益性证券的公允价值[jiàzhí]、投资。条约或协议约定的价值[jiàzhí]、非钱币性资产互换买卖中换
出资[chūzī]产的公允价值[jiàzhí]或原账面价值[jiàzhí]、该项历久股权投资。自身的公允价值[jiàzhí]等方法。与取
得历久股权投资。的用度、税金及需要支出也计入投资。本钱。。对付因追加投
资能够对被投资。单元尝试。影响。或尝试。配合节制但不组成节制的,历久股权投资。本钱。
为凭据《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则第
22号——金融对象确认和计量》的原持有[chíyǒu]股权投资。的公
允价值[jiàzhí]加上新增投资。本钱。之和。


(2)后续计量及损益确认方式
对被投资。单元具有[jùyǒu]配合节制(组成配合谋划者除外)或影响。的历久股权投资。,
接纳权益法核算。此外,公司[gōngsī]财政报表。接纳本钱。法核算能够对被投资。单元尝试。节制的长
期股权投资。。


19


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


①本钱。法核算的历久股权投资。
接纳本钱。法核算时,历久股权投资。按投资。本钱。计价,追加或收回投资。调解历久
股权投资。的本钱。。除取得投资。时付出的价款或者对价中包括的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润[lìrùn]外,当期投资。收益凭据享有[xiǎngyǒu]被投资。单元宣密告放的现金股利或利润[lìrùn]确
认。


②权益法核算的历久股权投资。
接纳权益法核算时,历久股权投资。的投资。本钱。大于投资。时应享有[xiǎngyǒu]被投资。单元可
识别净资产公允价值[jiàzhí]份额[fèné]的,不调解历久股权投资。的投资。本钱。;投资。本钱。小于
投资。时应享有[xiǎngyǒu]被投资。单元可识别净资产公允价值[jiàzhí]份额[fèné]的,其差额计入当期损益,调
整历久股权投资。的本钱。。


接纳权益法核算时,凭据应享有[xiǎngyǒu]或应分管的被投资。单元实现。的净损益和收
益的份额[fèné],划分[huáfēn]确认投资。收益和收益,调解历久股权投资。的账面价值[jiàzhí];按
照被投资。单元宣告分配[fēnpèi]的利润[lìrùn]或现金股利谋略应享有[xiǎngyǒu]的部门,响应削减历久股权投资。的
账面价值[jiàzhí];对付被投资。单元除净损益、收益和利润[lìrùn]分派全部者权益的
变换,调解历久股权投资。的账面价值[jiàzhí]并计入资本公积。在确认应享有[xiǎngyǒu]被投资。单元净损益
的份额[fèné]时,以取得投资。时被投资。单元各项可识别资产等的公允价值[jiàzhí]为,对被投资。单
位的净利润[lìrùn]举行调解后确认。被投资。单元接纳的管帐[kuàijì]政策及管帐[kuàijì]时代与本公司[gōngsī]不的,
凭据本公司[gōngsī]的管帐[kuàijì]政策及管帐[kuàijì]时代对被投资。单元的财政报表。举行调解,并据以确认投资。
收益和收益。对付本公司[gōngsī]与联营企业[qǐyè]及合营企业[qǐyè]之间产生的买卖,投出或出售[chūshòu]
的资产不组成业务的,未实现。买卖损益凭据享有[xiǎngyǒu]的比例谋略归属于。本公司[gōngsī]的部门予
以抵销,在此上确认投资。损益。但本公司[gōngsī]与被投资。单元产生的未实现。买卖丧失,
属于。所转让资产减值丧失的,不予以[yǔyǐ]抵销。本公司[gōngsī]向合营企业[qǐyè]或联营企业[qǐyè]投出的资产构
成业务的,投资。方因此取得历久股权投资。但未取得节制权的,以投出业务的公允价值[jiàzhí]作
为新增加期股权投资。的投资。本钱。,投资。本钱。与投出业务的账面价值[jiàzhí]之差,全额
计入当期损益。本公司[gōngsī]向合营企业[qǐyè]或联营企业[qǐyè]出售[chūshòu]的资产组成业务的,取得的对价与业
务的账面价值[jiàzhí]之差,全额计入当期损益。本公司[gōngsī]自联营企业[qǐyè]及合营企业[qǐyè]购入的资产组成
业务的,按《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则第
20号——企业[qǐyè]归并》的划定举行管帐[kuàijì]处置,全额确认与
买卖的利得或丧失。


在确认应分管被投资。单元产生的净吃亏[kuīsǔn]时,以历久股权投资。的账面价值[jiàzhí]和实质
上组成对被投资。单元净投资。的历久权益减记至零为限。此外,如本公司[gōngsī]对被投资。单元负
有肩负分外丧失的,则按预计肩负简直认预计欠债,计入当期投资。丧失。被投
资单元从此时代实现。净利润[lìrùn]的,本公司[gōngsī]在收益分享[fēnxiǎng]额填补未确认的吃亏[kuīsǔn]分管额后,规复。
确认收益分享[fēnxiǎng]额。


对付本公司[gōngsī]初次执行。新管帐[kuàijì]准则之前[zhīqián]已经持有[chíyǒu]的春联营企业[qǐyè]和合营企业[qǐyè]的历久股

20


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


权投资。,如存在。与该投资。的股权投资。借方差额,按原限期直线摊销的金额计入
当期损益。


③收购股权
在体例归并财政报表。时,因购置股权新增的历久股权投资。与凭据新增持股比例
谋略应享有[xiǎngyǒu]子公司[gōngsī]自购置日(或归并日)开始。一连谋略的净资产份额[fèné]之间的差额,调解
资本公积,资本公积不足[bùzú]冲减的,调解留存收益。


④处理历久股权投资。
当因处理部门股权投资。或原因损失。了对原有子公司[gōngsī]的节制权时,对付股权,
凭据其在损失。节制权日的公允价值[jiàzhí]举行从头计量。处理股权取得的对价与股权公允
价值[jiàzhí]之和,减去按原持股比例谋略应享有[xiǎngyǒu]原有子公司[gōngsī]自购置日开始。一连谋略的净资产的
份额[fèné]之间的差额,计入损失。节制权当期的投资。收益。与原有子公司[gōngsī]股权投资。的
收益,在损失。节制权时接纳与被购置方处理资产或欠债沟通的举行会
计处置(即,除了在该原有子公司[gōngsī]从头计量设定受益打算净欠债或净资产导致。的变换以
外,一并转为当期投资。收益)。后来,对该部门股权凭据《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则第
2
号——历久股权投资。》或《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则第
22号——金融对象确认和计量》等规
定举行后续计量。


环境下的历久股权投资。处理,对付处理的股权,其账面价值[jiàzhí]与取得价款的
差额,计入当期损益。


接纳权益法核算的历久股权投资。,处理后的股权仍接纳权益法核算的,在处理
时将原计入股东权益的收益部门按响应的比例接纳与被投资。单元处理相
关资产或欠债沟通的举行管帐[kuàijì]处置。因被投资。方除净损益、收益和利润[lìrùn]分
配的全部者权益变换而确认的全部者权益,按比例结转入当期损益。


接纳本钱。法核算的历久股权投资。,处理后股权仍接纳本钱。法核算的,其在取得
对被投资。单元的节制之前[zhīqián]因接纳权益法核算或金融对象确认和计量准则核算而确认的
收益,接纳与被投资。单元处理资产或欠债沟通的举行管帐[kuàijì]处置,
并按比例结转当期损益;因接纳权益法核算而确认的被投资。单元净资产中除净损益、其
他收益和利润[lìrùn]分派的全部者权益变换按比例结转当期损益。


本公司[gōngsī]因处理部门股权投资。损失。了对被投资。单元的节制的,在体例个体财政报表。时,
处理后的股权能够对被投资。单元尝试。配合节制或施加重[jiāzhòng]大影响。的,改按权益法核算,
并对该股权视同自取得时即接纳权益法核算举行调解;处理后的股权不能对被
投资。单元尝试。配合节制或施加重[jiāzhòng]大影响。的,改按金融对象确认和计量准则的划定进
行管帐[kuàijì]处置,其在损失。节制之日的公允价值[jiàzhí]与账面价值[jiàzhí]之间的差额计入当期损益。对付
本公司[gōngsī]取得对被投资。单元的节制之前[zhīqián],因接纳权益法核算或金融对象确认和计量准则核

21


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


算而确认的收益,在损失。对被投资。单元节制时接纳与被投资。单元处理
资产或欠债沟通的举行管帐[kuàijì]处置,因接纳权益法核算而确认的被投资。单元净资产中
除净损益、收益和利润[lìrùn]分派的全部者权益变换在损失。对被投资。单元控
制时结转入当期损益。个中,处理后的股权接纳权益法核算的,收益和其
他全部者权益按比例结转;处理后的股权改按金融对象确认和计量准则举行管帐[kuàijì]处
理的,收益和全部者权益结转。


本公司[gōngsī]因处理部门股权投资。损失。了对被投资。单元的配合节制或影响。的,处理后
的股权改按金融对象确认和计量准则核算,其在损失。配合节制或影响。之日的公
允价值[jiàzhí]与账面价值[jiàzhí]之间的差额计入当期损益。原股权投资。因接纳权益法核算而确认的其
他收益,在终止接纳权益法核算时接纳与被投资。单元处理资产或欠债沟通
的举行管帐[kuàijì]处置,因被投资。方除净损益、收益和利润[lìrùn]分派的全部
者权益变换而确认的全部者权益,在终止接纳权益法时转入当期投资。收益。


本公司[gōngsī]通次买卖分步处理对子公司[gōngsī]股权投资。直至损失。节制权,假如买卖属
于一揽子买卖的,将各项买卖作为[zuòwéi]一项处理子公司[gōngsī]股权投资。并损失。节制权的买卖举行会
计处置,在损失。节制权之前[zhīqián]每一次处理价款与所处理的股权的历久股权投资。账面价
值之间的差额,先确以为收益,到损失。节制权时再一并转入损失。节制权的当期
损益。



10、巩固资产

(1)巩固资产确认前提
巩固资产是指为出产商品、提供劳务、或谋划治理而持有[chíyǒu]的,哄骗[shǐyòng]寿命。高出一
个管帐[kuàijì]的有形资产。巩固资产仅在与其的好处[lìyì]很流入本公司[gōngsī],且其成
够地计量时才予以[yǔyǐ]确认。巩固资产按本钱。并思量预计弃置用度身分的影响。举行
计量。


(2)各种巩固资产的折旧方式
巩固资产从到达预定可哄骗[shǐyòng]状态的次月起,接纳年限法在哄骗[shǐyòng]寿命。内计提折旧。

各种巩固资产的哄骗[shǐyòng]寿命。、预计净残值和年折旧率如下:

种别折旧方式折旧年限(年)残值率(
%)年折旧率(
%)
呆板设年限法
10 4 9.60
运输设年限法
5 4 19.20
办公[bàngōng]及设年限法
5 4 19.20

预计净残值是指假定巩固资产预计哄骗[shǐyòng]寿命。已满并处于哄骗[shǐyòng]寿命。终了时的状
态,本公司[gōngsī]今朝从该项资产处理中得到的扣除。预计处理用度后的金额。


(3)巩固资产的减值测试方式及减值准计提方式
巩固资产的减值测试方式和减值准计提方式详见附注四、
14“历久资产减值”。

22


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


(4)融资租入巩固资产的认定依据[yījù]及计价方式
融资租赁为实质上转移了与资产全部权的风险和待遇的租赁,其全部权最
终转移,也不转移。以融资租赁方法租入的巩固资产接纳与自有巩固资产
的政策计提租赁资产折旧。能够租赁期届满时取得租赁资产全部权的在租赁资
产哄骗[shǐyòng]寿命。内计提折旧,无法租赁期届满能够取得租赁资产全部权的,在租赁
期与租赁资产哄骗[shǐyòng]寿命。两者中较短的时代内计提折旧。


(5)说明
与巩固资产的后续支出,假如与该巩固资产的好处[lìyì]很流入且其成
地计量,则计入巩固资产本钱。,并终止确认被更换部门的账面价值[jiàzhí]。除此
的后续支出,在产生时计入当期损益。


当巩固资产处于处理状态或通过哄骗[shǐyòng]或处理不能发生好处[lìyì]时,终止确认该
巩固资产。巩固资产出售[chūshòu]、转让、报废或毁损的处理收入扣除。其账面价值[jiàzhí]和税费后
的差额计入当期损益。


本公司[gōngsī]至少于终了对巩固资产的哄骗[shǐyòng]寿命。、预计净残值和折旧方式举行复核,
如产生改变则作为[zuòwéi]管帐[kuàijì]估量变动处置。



11、在建工程。

在建工程。本钱。按工程。支出,包罗在建时代产生的各项工程。支出、工程。到达
预定可哄骗[shǐyòng]状态前的资本化的乞贷用度以及用度等。在建工程。在到达预定可使

用状态后结转为巩固资产。

在建工程。的减值测试方式和减值准计提方式详见附注四、
14“历久资产减值”
12、资产

(1)资产
资产是指本公司[gōngsī]拥有[yōngyǒu]或者节制的没有实物形态。的可识别非钱币性资产。

资产按本钱。举行计量。与资产的支出,假如的好处[lìyì]很可
能流入本公司[gōngsī]且其本钱。能地计量,则计入资产本钱。。除此的项目标支
出,在产生时计入当期损益。


取得的地皮哄骗[shǐyòng]权凡是作为[zuòwéi]资产核算。开辟。制作厂房等构筑物,的土
地哄骗[shǐyòng]权支出和构筑物制作本钱。则划分[huáfēn]作为[zuòwéi]资产和巩固资产核算。如为外购的衡宇
及构筑物,则将价款在地皮哄骗[shǐyòng]权和构筑物之间举行分派,分派的,
作为[zuòwéi]巩固资产处置。


哄骗[shǐyòng]寿命。的资产自可供哄骗[shǐyòng]时起,对其原值在其预计哄骗[shǐyòng]寿命。内接纳直线
法分期派销。哄骗[shǐyòng]寿命。不的资产不予摊销。摊销年限如下:

23


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


序号种别净残值哄骗[shǐyòng]寿命。摊销方式
1地皮哄骗[shǐyòng]权无
40直线法
2软件无期与可哄骗[shǐyòng]年限孰短直线法

期末,对哄骗[shǐyòng]寿命。的资产的哄骗[shǐyòng]寿命。和摊销方式举行复核,如产生变动则
作为[zuòwéi]管帐[kuàijì]估量变动处置。此外,还对哄骗[shǐyòng]寿命。不的资产的哄骗[shǐyòng]寿命。举行复核,
假若有证据诠释该资产为企业[qǐyè]带来好处[lìyì]的限期是可预见的,则估量其哄骗[shǐyòng]寿命。
并凭据哄骗[shǐyòng]寿命。的资产的摊销政策举行摊销。


(2)研究与开辟。支出
本公司[gōngsī]研究开辟。项目标支出分为[fēnwéi]研究阶段支出与开辟。阶段支出。

研究阶段的支出,于产生时计入当期损益。

开辟。阶段的支出满意前提的,确以为资产,不能满意下述前提的开辟。
阶段的支出计入当期损益:

①完成。该资产以使其能够哄骗[shǐyòng]或出售[chūshòu]在手艺上具有[jùyǒu]性;
②具有[jùyǒu]完成。该资产并哄骗[shǐyòng]或出售[chūshòu]的意图;
③资产发生好处[lìyì]的方法,包罗能够证明运用该资发出产的产物存在。市
场或资产自身存在。市场。,资产将在哄骗[shǐyòng]的,能够证明其有效性;
④有的手艺、财政资源和资源支持,以完成。该资产的开辟。,并有能力
哄骗[shǐyòng]或出售[chūshòu]该资产;
⑤归属于。该资产开辟。阶段的支出能够地计量。

无法区分[qūfēn]研究阶段支出和开辟。阶段支出的,将产生的研发支出计入当期损益。

(3)资产的减值测试方式及减值准计提方式
资产的减值测试方式和减值准计提方式详见附注四、
14“历久资产减值”。

13、长等候摊用度
长等候摊用度为已经产生但应由告诉期和从此各期包袱的分摊限期在一年的
各项用度。长等候摊用度在预计受益时代按直线法摊销。



14、历久资产减值

对付巩固资产、在建工程。、哄骗[shǐyòng]寿命。的资产、以本钱。模式计量的投资。性房
地产及对子公司[gōngsī]、合营企业[qǐyè]、联营企业[qǐyè]的历久股权投资。等非非金融资产,本公司[gōngsī]于
资产欠债表日鉴定是否存在。减值迹象。如存在。减值迹象的,则估量其可收回金额,举行
减值测试。商誉、哄骗[shǐyòng]寿命。不的资产僧人未到达可哄骗[shǐyòng]状态的资产,无论
是否存在。减值迹象,每年均举行减值测试。


减值测试后果诠释资产的可收回金额低于其账面价值[jiàzhí]的,按其差额计提减值准并
计入减值丧失。可收回金额为资产的公允价值[jiàzhí]减去向置用度后的净额与资产预计将来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值[jiàzhí]按照买卖中贩卖协议价钱;

24


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


不存在。贩卖协议但存在。资产活泼市场。的,公允价值[jiàzhí]凭据该资产的买方出价;不存在。
贩卖协讲和资产活泼市场。的,则以可获取的信息[xìnxī]为估量资产的公允价值[jiàzhí]。处理
用度包罗与资产处理的法令用度、税费、搬运费以及为使资产到达可贩卖状态
所产生的用度。资产预计将来现金流量的现值,凭据资产在一连哄骗[shǐyòng]进程中和
处理时所发生的预计将来现金流量,选择得当的折现率对其举行折现后的金额加以[jiāyǐ]确
定。资产减值准按单项资产为谋略并确认,假如对单项资产的可收回金额进
行估量的,以该资产所属的资产组资产组的可收回金额。资产组是能够发生现
金流入的最小资产。


在财政报表。中列示的商誉,在举行减值测试时,将商誉的账面价值[jiàzhí]分摊至
从企业[qǐyè]归并的协同效应中受益的资产组或资产组。测试后果诠释包括分摊的商誉的
资产组或资产组的可收回金额低于其账面价值[jiàzhí]的,确认响应的减值丧失。减值丧失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组的商誉的账面价值[jiàzhí],再按照资产组或资产组组
合中除商誉的各项资产的账面价值[jiàzhí]所占比重,按比例抵减各项资产的账面
价值[jiàzhí]。


资产减值丧失一经确认,从此时代不予转回价值[jiàzhí]得以。规复。的部门。



15、职工薪酬

本公司[gōngsī]职工薪酬包罗职工薪酬、去职后福利、辞退福利。个中:

薪酬包罗工钱、奖金。、补贴和补助、职工福利费、医疗[yīliáo]费、生养
费、工伤费、住房[zhùfáng]公积金、工会。经费和职工教诲经费、非钱币性福利等。本公司[gōngsī]在
职工为本公司[gōngsī]提供服务的管帐[kuàijì]时代将产生的职工薪酬确以为欠债,并计入当期
损益或资产本钱。。个中非钱币性福利按公允价值[jiàzhí]计量。


去职后福利包罗设定提存打算。设定提存打算包罗养老[yǎnglǎo]、保
险等,响应的应缴存金额于产生时计入资产本钱。或当期损益。


在职工劳动[láodòng]条约到期[dàoqī]之前[zhīqián]排除与职工的劳动[láodòng]干系[guānxì],或为勉励职工自愿接管。淘汰而提
出赐与抵偿的发起,在本公司[gōngsī]不能单方面撤回因排除劳动[láodòng]干系[guānxì]打算或淘汰发起所提供的
辞退福利时,和本公司[gōngsī]确认与涉及付出辞退福利的重组的本钱。两者孰,确认辞
退福利发生的职工薪酬欠债,并计入当期损益。但辞退福利在告诉期竣过后十
二个月不能付出的,凭据历久职工薪酬处置。


职工退休打算接纳辞退福利沟通的原则处置。本公司[gōngsī]将自职工避免[zhìzhǐ]提供服
务日至退休日的时代拟付出的内退职员工钱和缴纳的费等,在切合预计负
债确认前提时,计入当期损益(辞退福利)。


本公司[gōngsī]向职工提供的历久职工福利,切合设定提存打算的,凭据设定提存打算
举行管帐[kuàijì]处置,除此之外凭据设定收益打算举行管帐[kuàijì]处置。


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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


16、收入

(1)商品贩卖收入
在已将商品全部权上的风险和待遇转移给买方,既没有保存凡是与全部权相联
系的继承治理权,也没有对已售商品尝试。节制,收入的金额能够地计量,
的好处[lìyì]很流入企业[qǐyè],的已产生或将产生的本钱。能够地计量时,确认商
品贩卖收入的实现。。


(2)提供劳务收入
在提供劳务买卖的后果能够估量的景象。下,于资产欠债表日凭据竣工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务买卖的竣工进度按已完事情的丈量。

提供劳务买卖的后果能够估量是指满意:①收入的金额能够地计量;

②的好处[lìyì]很流入企业[qǐyè];③买卖的竣工程。度能够地;④买卖中已发
生和将产生的本钱。能够地计量。

假如提供劳务买卖的后果不能够估量,则按已经产生并预计能够获得抵偿的劳
务本钱。金额确认提供的劳务收入,并将已产生的劳务本钱。作为[zuòwéi]当期用度。已经产生的劳
务本钱。如预计不能获得抵偿的,则不确认收入。


本公司[gōngsī]与企业[qǐyè]签定的条约或协议包罗贩卖商品和提供劳务时,如贩卖商品部门
和提供劳务部门能够区分[qūfēn]并计量的,将贩卖商品部门和提供劳务部门划分[huáfēn]处置;如
贩卖商品部门和提供劳务部门不能够区分[qūfēn],或虽能区分[qūfēn]但不能够计量的,将该条约
作为[zuòwéi]贩卖商品处置。


(3)利钱收入
凭据他人哄骗[shǐyòng]本公司[gōngsī]钱币资金的时间和利率[lìlǜ]谋略。

17、当局津贴
当局津贴是指本公司[gōngsī]从当局取得钱币性资产和非钱币性资产,不包罗当局作为[zuòwéi]
全部者的资本。当局津贴分为[fēnwéi]与资产的当局津贴和与收益的当局津贴。


当局津贴为钱币性资产的,凭据收到或应收的金额计量。当局津贴为非钱币性资产
的,凭据公允价值[jiàzhí]计量;公允价值[jiàzhí]不能够取得的,凭据金额计量。凭据金
额计量的当局津贴,计入当期损益。


与资产的当局津贴,确以为递延收益,并在资产的哄骗[shǐyòng]寿命。内分派计
入当期损益。与收益的当局津贴,用于抵偿从此时代的用度和丧失的,确以为
递延收益,并在确认用度的时代计入当期损益;用于抵偿已经产生的用度和损
失的,计入当期损益。


已确认的当局津贴必要返还时,存在。递延收益余额的,冲减递延收益账面
余额,超出部门计入当期损益;不存在。递延收益的,计入当期损益。


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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


18、递延所得税资产
/递延所得税欠债

(1)当期所得税
资产欠债表日,对付当期和从前期[qiánqī]间形成。的当期所得税欠债(或资产),以凭据税
律例定谋略的应交纳(或返还)的所得税金额计量。谋略当期所得税用度所依据[yījù]的
应纳税所得额系按照税律例定对本税前管帐[kuàijì]利润[lìrùn]作响应调解后谋略得出。。


(2)递延所得税资产及递延所得税欠债
资产、欠债项目标账面价值[jiàzhí]与其计税之间的差额,以及未作为[zuòwéi]资产和欠债
确认但凭据税律例定其计税的项目标账面价值[jiàzhí]与计税之间的差额产
生的性差别,接纳资产欠债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税欠债。


与商誉简直认,以及与既不是[búshì]企业[qǐyè]归并、产生时也不影响。管帐[kuàijì]利润[lìrùn]和应纳
税所得额(或可抵扣吃亏[kuīsǔn])的买卖中发生的资产或欠债简直认的应纳税性
差别,不予确认的递延所得税欠债。此外,对与子公司[gōngsī]、联营企业[qǐyè]及合营企业[qǐyè]投资。
的应纳税性差别,假如本公司[gōngsī]能够节制性差别转回的时间,并且该性
差别在可预见的将来很不会[búhuì]转回,也不予确认的递延所得税欠债。除破例
景象。,本公司[gōngsī]确认全部应纳税性差别发生的递延所得税欠债。


与既不是[búshì]企业[qǐyè]归并、产生时也不影响。管帐[kuàijì]利润[lìrùn]和应纳税所得额(或可抵扣吃亏[kuīsǔn])的
买卖中发生的资产或欠债简直认的可抵扣性差别,不予确认的递延所
得税资产。此外,对与子公司[gōngsī]、联营企业[qǐyè]及合营企业[qǐyè]投资。的可抵扣性差别,如
果性差别在可预见的将来不是[búshì]很转回,或者将来不是[búshì]很得到用来抵扣可抵
扣性差别的应纳税所得额,不予确认的递延所得税资产。除破例景象。,本
公司[gōngsī]以很取得用来抵扣可抵扣性差别的应纳税所得额为限,确承认抵扣暂
时性差别发生的递延所得税资产。


对付能够结转从此的可抵扣吃亏[kuīsǔn]和税款抵减,以很得到用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的将来应纳税所得额为限,确认响应的递延所得税资产。


资产欠债表日,对付递延所得税资产和递延所得税欠债,按照税律例定,凭据
收回资产或清偿欠债时代的合用税率计量。


于资产欠债表日,对递延所得税资产的账面价值[jiàzhí]举行复核,假如将来很无法获
得的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处[lìyì],则减记递延所得税资产的账面
价值[jiàzhí]。在很得到的应纳税所得额时,减记的金额予以[yǔyǐ]转回。


(3)所得税用度
所得税用度包罗当期所得税和递延所得税。

除确以为收益或计入股东权益的买卖和事项[shìxiàng]的当期所得税和递
延所得税计入收益或股东权益,以及企业[qǐyè]归并发生的递延所得税调解商誉的账
面价值[jiàzhí]外,当期所得税和递延所得税用度或收益计入当期损益。


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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


(4)所得税的抵销
当拥有[yōngyǒu]以净额结算的权力,且意图以净额结算或取得资产、清偿欠债举行
时,本公司[gōngsī]当期所得税资产及当期所得税欠债以抵销后的净额列报。

当拥有[yōngyǒu]以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的权力,且递延所得税资
产及递延所得税欠债是与税收征管部分对纳税主体[zhǔtǐ]征收。的所得税或者是
对差其余纳税主体[zhǔtǐ],但在将来每一具有[jùyǒu]性的递延所得税资产及欠债转回的时代
内,涉及的纳税主体[zhǔtǐ]意图以净额结算当期所得税资产和欠债或是取得资产、清偿负
债时,本公司[gōngsī]递延所得税资产及递延所得税欠债以抵销后的净额列报。



19、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产全部权的风险和待遇的租赁,其全部权最
终转移,也不转移。融资租赁的租赁为谋划租赁。


(1)本公司[gōngsī]作为[zuòwéi]承租人记载谋划租赁业务
谋划租赁的租金支出在租赁期内的时代按直线法计入资产本钱。或当期损
益。用度计入当期损益。或有租金于产生时计入当期损益。


(2)本公司[gōngsī]作为[zuòwéi]人记载谋划租赁业务
谋划租赁的租金收入在租赁期内的时代按直线法确以为当期损益。对金额较大
的用度于产生时予以[yǔyǐ]资本化,在租赁时代内凭据与确认租金收入沟通的基
础分期计入当期损益;金额较小的用度于产生时计入当期损益。或有租金
于产生时计入当期损益。


(3)本公司[gōngsī]作为[zuòwéi]承租人记载融资租赁业务
于租赁期开始。日,将租赁开始。日租赁资产的公允价值[jiàzhí]与最低租赁付款[fùkuǎn]额现值两者中
较低者作为[zuòwéi]租入资产的入账价值[jiàzhí],将最低租赁付款[fùkuǎn]额作为[zuòwéi]历久应付。款[fùkuǎn]的入账价值[jiàzhí],其差
额作为[zuòwéi]未确认融资用度。此外,在租赁交涉和签定租赁条约进程中产生的,可归属于。租
赁项目标用度也计入租入资产价值[jiàzhí]。最低租赁付款[fùkuǎn]额扣除。未确认融资用度后的
余额划分[huáfēn]历久欠债和一年内到期[dàoqī]的历久欠债列示。


未确认融资用度在租赁期内接纳利率[lìlǜ]法谋略确认当期的融资用度。或有租金于
产生时计入当期损益。


(4)本公司[gōngsī]作为[zuòwéi]人记载融资租赁业务
于租赁期开始。日,将租赁开始。日最低租赁收款额与用度之和作为[zuòwéi]应收融资
租赁款的入账价值[jiàzhí],记载未担保[dānbǎo]余值;将最低租赁收款额、用度及未担保[dānbǎo]
余值之和与其现值之和的差额确以为未实现。融资收益。应收融资租赁款扣除。未实现。融资
收益后的余额划分[huáfēn]历久债权和一年内到期[dàoqī]的历久债权列示。


未实现。融资收益在租赁期内接纳利率[lìlǜ]法谋略确认当期的融资收入。或有租金于
产生时计入当期损益。


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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


20、的管帐[kuàijì]政策和管帐[kuàijì]估量
本公司[gōngsī]无必要披露。的管帐[kuàijì]政策、管帐[kuàijì]估量和财政报表。体例方式。

21、管帐[kuàijì]政策、管帐[kuàijì]估量的变动
本公司[gōngsī]无必要披露。的管帐[kuàijì]政策、管帐[kuàijì]估量变动。

22、会。计[kuàijì]鉴定和估量
本公司[gōngsī]在运用管帐[kuàijì]政策进程中,因为谋划勾当的不性,本公司[gōngsī]必要对无法

计量的报表。项目标账面价值[jiàzhí]举行鉴定、估量和假设[jiǎshè]。鉴定、估量和假设[jiǎshè]是基于
本公司[gōngsī]治理层已往的汗青履历,并在思量身分的上做出的。鉴定、估
计和假设[jiǎshè]会影响。收入、用度、资产和欠债的告诉金额以及资产欠债表日或有欠债的披露。。

然而,估量的不性所导致。的后果与本公司[gōngsī]治理层的估量存在。差别,
进而造成对将来受影响。的资产或欠债的账面金额举行调解。


本公司[gōngsī]对前述鉴定、估量和假设[jiǎshè]在一连谋划的上举行复核,管帐[kuàijì]估量的变
更仅影响。变动当期的,其影响。数在变动当期予以[yǔyǐ]确认;既影响。变动当期又影响。将来时代
的,其影响。数在变动当期和将来时代予以[yǔyǐ]确认。


于资产欠债表日,本公司[gōngsī]需对财政报表。项目金额举行鉴定、估量和假设[jiǎshè]的领域
如下:

(1)租赁的归类
本公司[gōngsī]按照《企业[qǐyè]管帐[kuàijì]准则第
21号——租赁》的划定,将租赁归类为谋划租赁和
融资租赁,在举行归类时,治理层必要对是否已将与租出资[chūzī]产全部权的风险和
待遇实质上转移给承租人,或者本公司[gōngsī]是否已经实质上肩负与租入资产全部权的全
部风险和待遇,作出分解和鉴定。


(2)幻魅账准计提
本公司[gōngsī]按照应收款子的管帐[kuàijì]政策,接纳抵法核算幻魅账丧失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。判定应收账款减值要求治理层的鉴定和估量。的后果与
估量的差别将在估量被改变的时代影响。应收账款的账面价值[jiàzhí]及应收账款幻魅账准
的计提或转回。


(3)存货减价准
本公司[gōngsī]按照存货管帐[kuàijì]政策,凭据本钱。与可变现净值孰低计量,对本钱。高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货,计提存货减价准。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。判定存货减值要求治理层在取得确凿证据,而且思量持有[chíyǒu]存货
的目标、资产欠债表日后事项[shìxiàng]的影响。等身分的上作出鉴定和估量。的后果与原
先估量的差别将在估量被改变的时代影响。存货的账面价值[jiàzhí]及存货减价准的计提或转
回。


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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


(4)金融对象公允价值[jiàzhí]
对不存在。活泼买卖市场。的金融对象,本公司[gōngsī]通过估值方式其公允价值[jiàzhí]。这
些估值方式包罗贴现现金流模子分解等。估值时本公司[gōngsī]需对将来现金流量、名誉[xìnyòng]风险、
市场。颠簸率和性等方面举行估量,并选择恰当的折现率。假设[jiǎshè]具有[jùyǒu]不
性,其变化会对金融对象的公允价值[jiàzhí]发生影响。。


(5)持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。
本公司[gōngsī]将切合前提的有巩固或可还款金额和巩固到期[dàoqī]日且本公司[gōngsī]图
和能力持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]的非衍生金融资产归类为持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。。举行此项归类事情需涉及
的鉴定。在举行鉴定的进程中,本公司[gōngsī]会对其持有[chíyǒu]该类投资。至到期[dàoqī]日的意愿和能力
举行评估。除景象。外(比方在到期[dàoqī]日时出售[chūshòu]金额不的投资。),假如本公司[gōngsī]
未能将投资。持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]日,则须将该类投资。重分类[fēnlèi]至可供出售[chūshòu]金融资产,且在
本管帐[kuàijì]及从此两个完备的管帐[kuàijì]内不得再将该金融资产别离为[fēnwéi]持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。。

如泛起此类景象。,对财政报表。上所列报的金融资产价值[jiàzhí]发生的影响。,而且
影响。本公司[gōngsī]的金融对象风险治理计策。


(6)持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。减值
本公司[gōngsī]持有[chíyǒu]至到期[dàoqī]投资。是否减值在很大水平上依靠[yīlài]于治理层的鉴定。产生减值
的证据包罗刊行方产生财政难题使该金融资产无法在活泼市场。继承买卖、无法
推行条约条款(比方,偿付利钱或本金产生违约)等。在举行鉴定的进程中,本公司[gōngsī]需
评估产生减值的证据对该项投资。预计将来现金流的影响。。


(7)可供出售[chūshòu]金融资产减值
本公司[gōngsī]可供出售[chūshòu]金融资产是否减值在很大水平上依靠[yīlài]于治理层的鉴定和假设[jiǎshè],
以是否必要在利润[lìrùn]表中确认其减值丧失。在举行鉴定和作出假设[jiǎshè]的进程中,本公司[gōngsī]
需评估该项投资。的公允价值[jiàzhí]低于本钱。的水平和一连时代,以及被投资。工具。的财政状况和
业务瞻望。,包罗行业状况、手艺厘革、名誉[xìnyòng]评级、违约率和敌手。方的风险。


(8)历久资产减值准
本公司[gōngsī]于资产欠债表日对除金融资产之外的非资产鉴定是否存在。产生减
值的迹象。对哄骗[shǐyòng]寿命。不的资产,除每年举行的减值测试外,当其存在。减值迹
象时,也举行减值测试。除金融资产之外的非资产,当存在。迹象诠释其账面金
额收回时,举行减值测试。


当资产或资产组的账面价值[jiàzhí]高于可收回金额,即公允价值[jiàzhí]减去向置用度后的净额和
预计将来现金流量的现值中的较高者,诠释产生了减值。

公允价值[jiàzhí]减去向置用度后的净额,参考买卖中资产的贩卖协议价钱或
察到的市场。价钱,减去可归属于。该资产处理的增量本钱。。

在预计将来现金流量现值时,必要对该资产(或资产组)的产量[chǎnliàng]、售价、谋划

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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


本钱。以及谋略现值时哄骗[shǐyòng]的折现率等作出鉴定。本公司[gōngsī]在估量可收回金额时会接纳
全部能够得到的资料,包罗按照和可支持的假设[jiǎshè]所作出产量[chǎnliàng]、售价和
谋划本钱。的展望。


本公司[gōngsī]至少每年测试商誉是否产生减值。这要求对分派了商誉的资产组或者资产组
的将来现金流量的现值举行预计。对将来现金流量的现值举行预计时,本公司[gōngsī]必要
预计将来资产组或者资产组发生的现金流量,选择得当的折现率将来现金
流量的现值。


(9)折旧和摊销
本公司[gōngsī]对投资。性房地产、巩固资产和资产在思量其残值后,在哄骗[shǐyòng]寿命。内按直
线法计提折旧和摊销。本公司[gōngsī]复核哄骗[shǐyòng]寿命。,以决策将计入每个告诉期的折旧和摊
销用度数额。哄骗[shǐyòng]寿命。是本公司[gōngsī]按照对资产的以往[yǐwǎng]履历并连合的手艺更新而确
定的。假如从前的估量产生变化,则会在将来时代对折旧和摊销用度举行调解。


(10)开辟。支出
资本化的金额时,本公司[gōngsī]治理层必要作出资产的预计将来现金流量、合用
的折现率以及预计受益时代的假设[jiǎshè]。


(11)递延所得税资产
在很有有的应纳税利润[lìrùn]来抵扣吃亏[kuīsǔn]的限度内,本公司[gōngsī]就全部未使用的税务
吃亏[kuīsǔn]确认递延所得税资产。这必要本公司[gōngsī]治理层运用的鉴定来估量将来应纳税利润[lìrùn]
产生的时间和金额,连合纳税操持计策,以决接应确认的递延所得税资产的金额。


(12)所得税
本公司[gōngsī]在的谋划勾当中。,有部门买卖其的税务处置和谋略存在。的不确
定性。部门项目是否能够在税前线支必要税收主管[zhǔguǎn]的审批。。假如税务事项[shìxiàng]的最
终认定后果同估量的金额存在。差别,则该差别将对其认间的当期所得税和
递延所得税发生影响。。


五、税项
1、税种及税率


税种税率景象。
增值税
应税收入按
3%、6%、17%的税率谋略销项税,并按扣除。当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税按应税营业额的
5%计缴营业税。

都市维护建设。税按缴纳的流转税的
7%计缴。

教诲费按缴纳的流转税的
3%计缴。

处所教诲费按缴纳的流转税的
2%计缴。

企业[qǐyè]所得税按应纳税所得额的
25%计缴。


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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


六、财政报表。项目注释
注释项目(含公司[gōngsī]财政报表。项目注释)除非出格指出[zhǐchū],年头指
2015年
1

1日,年尾指
2015年
12月
31日。

1、钱币资金

项目年尾余额年头余额
银行存款。
45,746,836.45 60,378,832.88
钱币资金
850.40 301,824,531.76

45,747,686.85 362,203,364.64

2、以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产

项目年尾余额年头余额
为以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融资产
1,115,736,408.00

1,115,736,408.00

3、应收账款

(1)应收账款分类[fēnlèi]披露。
种别
年尾余额
账面余额幻魅账准
账面价值[jiàzhí]
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额并计提幻魅账准
的应收款子
9,426,000.00 9,426,000.00

9,426,000.00 9,426,000.00

(续)

种别
年头余额
账面余额幻魅账准
账面价值[jiàzhí]
金额比例(%)金额比例(
%)
单项金额不但计提幻魅账
准的应收款子
6,238.35 6,238.35

6,238.35 6,238.35

(2)今年计提、收回或转回的幻魅账准景象。
今年计提幻魅账准金额
0元;今年无收回或转回幻魅账准的景象。。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款景象。
本公司[gōngsī]今年按欠款方归集的年尾余额前五名应收账款汇总金额为
9,426,000.00元,
占应收账款年尾余额数的比例为
100.00%。


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民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


4、预付款[fùkuǎn]项

(1)预付款[fùkuǎn]项按账龄列示
账龄
年尾余额年头余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年
6,912.83 100.00 856,579.37 100.00

6,912.83 100.00 856,579.37 100.00

5、应收款

(1)应收款分类[fēnlèi]披露。
种别
年尾余额
账面余额幻魅账准
账面价值[jiàzhí]
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额不但计提幻魅账
准的应收款
4,412,119.06 4,412,119.06

4,412,119.06 4,412,119.06

(续)

种别
年头余额
账面余额幻魅账准
账面价值[jiàzhí]
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额并计提幻魅账准
的应收款
40,000,000.00 83.50 40,000,000.00
单项金额不但计提幻魅账
准的应收款
7,901,858.98 16.50 7,901,858.98

47,901,858.98 100.00 47,901,858.98

(2)今年计提、收回或转回的幻魅账准景象。
今年计提幻魅账准金额
0元;今年无收回或转回幻魅账准的景象。。

(3)应收款按款子性子分类[fēnlèi]景象。
款子性子年尾余额年头余额
包管[bǎozhèng]金
2,000,000.00
往来。款
2,412,119.06 47,901,858.98

4,412,119.06 47,901,858.98

33


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


(4)按欠款方归集的期末余额前三名的应收款景象。
单元名称款子性子年尾余额账龄
占应收款年
末余额数的
比例(%)
幻魅账准
年尾余额
民生电商控股(深圳)公司[gōngsī]往来。款
2,412,119.06 1年
54.68
结合收集通讯公司[gōngsī]包管[bǎozhèng]金
1,000,000.00 1年
22.66
电信股份公司[gōngsī]包管[bǎozhèng]金
1,000,000.00 1年
22.66

4,412,119.06 100.00

6、存货

项目
年尾余额
账面余额减价准账面价值[jiàzhí]
库存。商品
260,755.33 260,755.33

260,755.33 260,755.33

(续)

项目
年头余额
账面余额减价准账面价值[jiàzhí]
库存。商品
3,959,225.49 3,959,225.49

3,959,225.49 3,959,225.49

7、资产

项目年尾余额年头余额
未抵扣的进项税
2,518,523.93
待摊用度
8,800.00 6,158,174.10

8,800.00 8,676,698.03

8、历久股权投资。

被投资。单元年头余额本期增减变换年尾余额减值如期末余额
对子公司[gōngsī]的投资。
北京[běijīng]睿韬科技责
任公司[gōngsī]
194,971,906.19 -194,971,906.19
深圳瑞服科技公

9,998,295.89 -9,998,295.89
品尚商务责
任公司[gōngsī]
4,039,699.34 -4,039,699.34

209,009,901.42 -209,009,901.42

34


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9、巩固资产

(1)巩固资产景象。
项目呆板设运输设办公[bàngōng]及设
一、账面原值
1、年头余额
51,700.00 403,515.00 14,976,986.26 15,432,201.26
2、今年增添金额
28,085.00 28,085.00(1)购买
28,085.00 28,085.00
3、今年削减金额
51,700.00 14,976,986.26 15,028,686.26(1)企业[qǐyè]分立
51,700.00 14,976,986.26 15,028,686.26
4、年尾余额
431,600.00 431,600.00
二、累计折旧
1、年头余额
1,240.80 77,474.88 1,666,349.01 1,745,064.69
2、今年增添金额
1,240.80 46,991.12 739,091.13 787,323.05(1)计提
1,240.80 46,991.12 739,091.13 787,323.05
3、今年削减金额
2,481.60 96,843.60 2,405,440.14 2,504,765.34(1)企业[qǐyè]分立
2,481.60 96,843.60 2,405,440.14 2,504,765.34
4、年尾余额
27,622.40 27,622.40
三、减值准
1、年头余额
2、今年增添金额
3、今年削减金额
4、年尾余额
四、账面价值[jiàzhí]
1、年尾账面价值[jiàzhí]
403,977.60 403,977.60
2、年头账面价值[jiàzhí]
50,459.20 326,040.12 13,310,637.25 13,687,136.57

10、在建工程。

(1)在建工程。景象。
项目
年尾余额年头余额
账面余额减值准账面价值[jiàzhí]账面余额减值准账面价值[jiàzhí]
前海财产基地项目
134,492,167.68 134,492,167.68 113,794,339.07 113,794,339.07

134,492,167.68 134,492,167.68 113,794,339.07 113,794,339.07

35


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


(2)在建工程。项目今年变换景象。
项目名称年头余额
今年增添
金额
今年转入巩固资
产金额
年尾余额
前海财产基地项目
113,794,339.07 20,697,828.61 134,492,167.68

113,794,339.07 20,697,828.61 134,492,167.68

11、资产

项目地皮哄骗[shǐyòng]权软件服务器证书
一、账面原值
1、年头余额
1,461,013,208.08 2,233,743.11 217,924.53 1,463,464,875.72
2、今年增添金额
43,830,396.24 488,593.77 44,318,990.01(1)购买
43,830,396.24 488,593.77 44,318,990.01
3、今年削减
2,722,336.88 217,924.53 2,940,261.41(1)企业[qǐyè]分立
2,722,336.88 217,924.53 2,940,261.41
4、年尾余额
1,504,843,604.32 1,504,843,604.32
二、累计摊销
1、年头余额
21,306,442.64 225,745.75 44,392.04 21,576,580.43
2、今年增添金额
37,088,461.62 138,126.77 18,160.38 37,244,748.77(1)计提
37,088,461.62 138,126.77 18,160.38 37,244,748.77
3、今年削减
363,872.52 62,552.42 426,424.94(1)企业[qǐyè]分立
363,872.52 62,552.42 426,424.94
4、年尾余额
58,394,904.26 58,394,904.26
三、减值准
1、年头余额
2、今年增添金额
3、今年削减金额
4、年尾余额
四、账面价值[jiàzhí]
1、年尾账面价值[jiàzhí]
1,446,448,700.06 1,446,448,700.06
2、年头账面价值[jiàzhí]
1,439,706,765.44 2,007,997.36 173,532.49 1,441,888,295.29

注:今年尾无通过公司[gōngsī]研究开辟。形成。的资产。

12、长等候摊用度

项目年头余额今年增添金额今年摊销金额削减金额年尾数
长等候摊用度
3,228,622.31 8,726,903.12 182,369.20 11,773,156.23

3,228,622.31 8,726,903.12 182,369.20 11,773,156.23

36


民生商务责任公司[gōngsī]
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13、以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融欠债

项目年尾余额年头余额
为以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融欠债
455,714,673.33

455,714,673.33

14、应付。账款

(1)应付。账款列示
项目年尾余额年头余额
1年
92,000.00 791,530,300.62

92,000.00 791,530,300.62

15、预收款子

项目年尾余额年头余额
1年
42,876.54 1,568,293.67

42,876.54 1,568,293.67

16、应付。职工薪酬

(1)应付。职工薪酬列示
项目年头余额今年增添今年削减年尾余额
一、薪酬
30,000,000.00 10,039,928.06 39,539,928.06 500,000.00
二、去职后福利
-设定提存打算
3,952,502.60 3,952,502.60

30,000,000.00 13,992,430.66 43,492,430.66 500,000.00

(2)薪酬列示
项目年头余额今年增添今年削减年尾余额
1、工钱、奖金。、补贴和补助
30,000,000.00 4,819,279.45 34,319,279.45 500,000.00
2、职工福利费
28,070.00 28,070.00
3、费
1,775,330.69 1,775,330.69
个中:医疗[yīliáo]费
1,620,047.83 1,620,047.83
工伤费
44,368.42 44,368.42
生养费
110,914.44 110,914.44
4、住房[zhùfáng]公积金
3,305,317.92 3,305,317.92
5、
111,930.00 111,930.00

30,000,000.00 10,039,928.06 39,539,928.06 500,000.00

37


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(3)设定提存打算列示
项目年头余额今年增添今年削减年尾余额
1、养老[yǎnglǎo]
3,783,832.70 3,783,832.70
2、费
168,669.90 168,669.90

3,952,502.60 3,952,502.60

17、应交税费

项目年尾余额年头余额
增值税
808,642.85
营业税
4,500.00
所得税
1,451,322.75
都市维护建设。税
315.00
教诲费
135.00
处所教诲费
90.00

40.00

813,682.85 1,451,362.75

18、应付。款[fùkuǎn]

项目年尾余额年头余额
往来。款
5,510,989.62 13,159,790.49

5,510,989.62 13,159,790.49

19、历久应付。款[fùkuǎn]

项目年尾余额年头余额
应付。融资租赁款
76,345.99

76,345.99

20、实收资本

投资。者名称年头数增添削减期末数
持股比
例%
民生加银资产治理公司[gōngsī]
1,222,000,000.00 368,800,000.00 853,200,000.00 47.40
铜陵精达特种线股份公

118,000,000.00 47,200,000.00 70,800,000.00 3.93
深圳隽风商业公司[gōngsī]
100,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 3.33
上海复星工业。手艺生长公司[gōngsī]
90,000,000.00 90,000,000.00 72000000 108,000,000.00 6.00
巨人投资。公司[gōngsī]
90,000,000.00 90,000,000.00 72000000 108,000,000.00 6.00
船东互保协会
90,000,000.00 90,000,000.00 72000000 108,000,000.00 6.00

38


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


团体投资。公司[gōngsī]
90,000,000.00 90,000,000.00 72000000 108,000,000.00 6.00
南边但愿实业。公司[gōngsī]
90,000,000.00 90,000,000.00 72000000 108,000,000.00 6.00
深圳民商创业[chuàngyè]投资。(合
伙)
1,222,000,000.00 1,222,000,000.00
润地投资。团体公司[gōngsī]
50,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 1.67
上海福之健实业。公司[gōngsī]
50,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 1.67
青岛厦信投资。治理公司[gōngsī]
90,000,000.00 18,000,000.00 108,000,000.00 6.00
民生控股股份公司[gōngsī]
90,000,000.00 18,000,000.00 108,000,000.00 6.00

2,170,000,000.00 1,708,000,000.00 2,078,000,000.00 1,800,000,000.00 100.00

21、未分派利润[lìrùn]

项目今年上年
调解前上年尾未分派利润[lìrùn]
-142,552,099.32 -21,987,837.05
调全年头未分派利润[lìrùn]数(调增
+,调减
-)
调解后年头未分派利润[lìrùn]
-142,552,099.32 -21,987,837.05
加:今年归属于。母公司[gōngsī]股东的净利润[lìrùn]
-23,200,330.28 -120,564,262.28
减:提取盈余公积
提取任意盈余公积
应付。平凡股股利
年尾未分派利润[lìrùn]
-165,752,429.60 -142,552,099.33

22、营业收入和营业本钱。

项目
今年产生额上年产生额
收入本钱。收入本钱。
主营业务
96,970,208.65 10,792,052.88 10,202,490.75 2,932,183.74
业务
1,389,050.07 826,113.04 10,857,525.45 5,997,840.63

98,359,258.72 11,618,165.92 21,060,016.20 8,930,024.37

23、营业税金及

项目今年产生额上年产生额
营业税
4,500.00
都市维护建设。税
31,015.78 16,981.89
教诲费
13,292.48 7,277.95
处所教诲费
8,861.65 4,851.97
堤围防护费
510.14

57,669.91 29,621.95

注:各项营业税金及的计缴尺度详见附注五、税项。


39


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24、贩卖用度

项目今年产生额上年产生额
工钱、奖金。、补贴和补助
21,400,078.37 25,974,851.84

2,474,581.97 3,534,483.95
住房[zhùfáng]公积金
925,270.96 1,347,404.16
邮电通信费
487,839.30 26,630.84
业务招待费
725,148.41 720,964.70
差盘缠
796,706.26 1,177,414.08
会务费
375,179.80 287,130.00
促销[cùxiāo]费
10,932,623.72 2,436,212.57
服务费
14,822.39 3,147,520.39
移动转售奇迹[shìyè]部用度预提
4,849,500.00

2,184,833.06 2,333,450.95

45,166,584.24 40,986,063.48

25、治理用度

项目今年产生额上年产生额
工钱、奖金。、补贴和补助
-10,075,073.58 58,194,998.12

2,147,629.50 3,890,009.93
职工福利费
3,401,617.86 2,636,420.95
租赁费
15,276,407.73 14,066,696.05
业务招待费
3,194,629.31 3,786,937.25
差盘缠
2,614,411.11 3,377,642.51
物业治理费
2,391,854.63 5,086,649.19
礼聘中介[zhōngjiè]机构费
3,891,317.10 1,497,272.51
折旧费
38,021,487.19 23,198,209.11
培训费
4,257,509.00 198,521.20

9,466,507.10 26,811,175.29

74,588,296.95 142,744,532.11

26、财政用度

项目今年产生额上年产生额
利钱支出
86,971.53
减:利钱收入
9,182,337.37 2,004,401.79
利钱净收入
-9,182,337.37 -1,917,430.26

47,122.77 18,959.98

-9,135,214.60 -1,898,470.28

40


民生商务责任公司[gōngsī]
2015财政报表。附注


27、资产减值丧失

项目今年产生额上年产生额
历久股权投资。减值丧失
6,090,098.58

6,090,098.58

28、公允价值[jiàzhí]变换收益

发生公允价值[jiàzhí]变换收益的来历今年产生额上年产生额
以公允价值[jiàzhí]计量且其变换计入当期损益的金融欠债
3,399,210.42

3,399,210.42

29、投资。收益

项目今年产生额上年产生额
投资。收益
750,123.97 51,891,015.10

750,123.97 51,891,015.10

30、营业外收入

项目今年产生额上年产生额

1,539.89

1,539.89

31、营业外支出

项目今年产生额上年产生额

15,750.44 32,633.79

15,750.44 32,633.79

七、关联[guānlián]方及关联[guānlián]方买卖
1、本公司[gōngsī]的母公司[gōngsī]景象。

母公司[gōngsī]名称注册地业务性子注册资本
母公司[gōngsī]对本
公司[gōngsī]的持股
比例(%)
母公司[gōngsī]对本
公司[gōngsī]的表决
权比例(
%)
民生加银资产管
理公司[gōngsī]
广州市天河区猎
德大道。
68号
1001

责任公司[gōngsī]
(外商投
资企业[qǐyè]与内资合伙
)
12,500.00 47.40 4407.

注:本公司[gōngsī]的节制方是民生加银资产治理公司[gōngsī]。


41


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2015财政报表。附注


2、关联[guānlián]方景象。

关联[guānlián]方名称

关联[guānlián]方与本公司[gōngsī]干系[guānxì]

民生电商控股(深圳)公司[gōngsī]

受母公司[gōngsī]节制的关联[guānlián]方

八、许可及或项[shìxiàng]
1、许可事项[shìxiàng]
遏制
2015年
12月
31日,本公司[gōngsī]无必要披露。的许可事项[shìxiàng]。

2、或项[shìxiàng]
遏制
2015年
12月
31日,本公司[gōngsī]无必要披露。的或项[shìxiàng]。


九、资产欠债表日后事项[shìxiàng]
截至财政报表。报出日,本公司[gōngsī]无必要披露。的资产欠债表日后事项[shìxiàng]。


十、事项[shìxiàng]
遏制
2015年
12月
31日,本公司[gōngsī]无必要披露。的事项[shìxiàng]。


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